Als start voor het begrotingsproces 2025 stellen wij een uitgangspositie vast op basis van het bestaande beleid en de lopende begroting 2024. Op deze manier bepalen we de financiële ruimte voor de komende jaren. Onderstaande tabel 1 geeft dit weer.
Basis is het saldo van de meerjarenbegroting 2024-2027, vervolgens wordt rekening gehouden met reeds genomen raadsbesluiten. Tenslotte is de startpositie gecorrigeerd met een aantal autonome ontwikkelingen.
Op basis hiervan ontstaat de startpositie meerjarenbegroting 2025-2028. De startpositie is, na het inzetten van het jaarresultaat 2023 voor incidentele uitgaven, in 2025 positief maar wordt in de laatste jaren negatief.
De regels van onze toezichthouder (Provincie) geven aan dat het saldo voor het eerste jaar positief moet zijn. Daarbij moet sprake zijn van een structureel sluitende
begroting, waarin structurele uitgaven ook structureel worden gedekt. Voor 2025 geldt dit.
In de kadernota is rekening gehouden met de gevolgen van de Voorjaarsnota 2024 die onlangs is verschenen. Met de gevolgen van de nog te verschijnen meicirculaire 2024 is nog geen rekening gehouden.
Meerjarenbegroting | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
Begrotingssaldo vanuit de begroting 2024-2027 | 2.508.138 | -931.869 | -488.056 | -489.057 |
Verwerking belastingverordeningen 2024 in de begroting (raadsbesluit 9-11-2023) | 39.120 | 39.120 | 39.120 | 39.120 |
Amendement aanstellen 2e BOA (raadsbesluit 9-11-2023) | -80.000 | -80.000 | -80.000 | -80.000 |
Nieuwbouw nevenvestiging Obadjaschool in Zeeheldenwijk (raadsbesluit 28-3-2024) | -37.000 | -37.000 | -84.000 | -84.000 |
Invulling motie verhoging Toeristenbelasting (raadsbesluit 9-11-2023) | 25.000 | 25.000 | 25.000 | 25.000 |
Afschrijvingslasten gymzaal Wilhelminapark (raadsbesliuit 10-7-2023) | -183.000 | -183.000 | -183.000 | -183.000 |
Uitbreiding griffie (raadsbesluit 16-5-2024) | -40.000 | -40.000 | -40.000 | -40.000 |
Autonome ontwikkelingen | -273.172 | 818.834 | 1.211.617 | 1.498.540 |
Startpositie meerjarenbegroting 2025-2028 | 1.959.086 | -388.915 | 400.681 | 686.603 |
Besluiten met financiele gevolgen tussen begroting en kadernota | -292.900 | -292.900 | -292.900 | -292.900 |
Nieuwe ontwikkelingen | -1.997.329 | -1.499.829 | -1.185.829 | -1.110.829 |
Ontwikkelingen investeringen | 0 | 244.350 | -192.050 | -195.450 |
Gewijzigd saldo begroting | -331.143 | -1.937.294 | -1.270.098 | -912.576 |
Nadeel | Nadeel | Nadeel | Nadeel |
Correctie incidentele plannen
Binnen de categorie nieuwe ontwikkelingen zijn onderwerpen opgenomen die geen structureel karakter hebben. Deze onderwerpen willen wij financieren vanuit het positieve jaarresultaat 2023. Technisch betekent dit dat wij voorstellen voor het jaar 2025 vanuit de algemene reserve een bedrag van in totaal € 605.000 te onttrekken.
Wanneer rekening wordt gehouden met de onttrekking aan de algemene reserve voor de incidentele plannen, verwachten wij een positief exploitatieresultaat voor het jaar 2025. De jaren 2026 tot en met 2028 blijven vooralsnog negatief.
In navolgende tabel is dit schematisch weergegeven.
Financieel beeld totaal | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
Saldo begroting na voorstellen kadernota | -331.143 | -1.937.294 | -1.270.098 | -912.576 |
Incidenteel nieuw beleid (dekking vanuit algemene reserve) | 605.000 | 0 | 0 | 0 |
Saldo begroting zonder incidenteel nieuw beleid | 273.857 | -1.937.294 | -1.270.098 | -912.576 |
Voordeel | Nadeel | Nadeel | Nadeel |
Autonome ontwikkelingen
In navolgend schema zijn de autonome ontwikkelingen weergegeven.
Autonome ontwikkelingen | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
Doorkijk Voorjaarsnota | -1.000.000 | 231.000 | 124.000 | 162.000 |
Bijstelling OZB (CEP, prijzen netto materiele consumpties) | 693.180 | 549.789 | 1.629.878 | 1.891.028 |
Bijstellen budgetten als gevolg van prijsstijgingen (onder andere gemeenschappelijke regelingen) | -46.463 | -42.066 | -54.742 | -71.043 |
Financieringslasten van investeringen kadernota 2024 | 0 | 0 | -588.000 | -588.000 |
Verlaging budget leerlingenvervoer (Budget niet noodzakelijk) | 58.541 | 58.541 | 58.541 | 58.541 |
Correcties begroting | 56.014 | 56.014 | 56.014 | 56.014 |
Lasten Regeling vervroegde uittreding medewerkers (conform CAO) | -24.444 | -24.444 | -4.074 | 0 |
Collectieve verzekering arbeidsongeschiktheid van Loyalis als gevolg van uitwerking cao gemeenten 2024 | -10.000 | -10.000 | -10.000 | -10.000 |
Subtotaal | -273.172 | 818.834 | 1.211.617 | 1.498.540 |
Nadeel | Voordeel | Voordeel | Voordeel |
Toelichting autonome ontwikkelingen
Onderstaand een korte toelichting over de autonome ontwikkelingen.
Doorkijk gevolgen voorjaarsnota
Onlangs heeft het Rijk de voorjaarsnota 2024 gepubliceerd. In de autonome ontwikkelingen zijn de gevolgen voor de gemeente opgenomen.
Bijstelling OZB (CEP, prijzen netto materiële consumpties).
De onroerend zaakbelasting (OZB) wordt jaarlijks doorgerekend bij de kadernota. Wij houden hierbij ook rekening met de meerontvangsten die uit de jaarrekening zijn gebleken. Daarnaast is het meerjarig beeld vanuit de decembercirculaire 2023 verwerkt en is de stelpost loonstijgingen opnieuw berekend.
Bijstellen budgetten als gevolg van prijsstijgingen (onder andere gemeenschappelijke regelingen).
Verschillende budgetten zijn verhoogd als gevolg van prijsstijgingen. Dit geldt ook voor bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen. De stelpost prijsstijgingen die in de begroting was opgenomen is hiervoor niet toereikend.
Financieringslasten investeringen vanaf 2027 op basis van de kadernota 2024.
Bij de kadernota zijn investeringsbeslissingen genomen. De afschrijvingslasten zijn hiervan in het financieel beeld verwerkt. De rentelasten nog niet. Hiermee corrigeren we het financieel beeld vanaf 2027.
Verlaging budget leerlingenvervoer asielzoekers en vreemdelingen.
In de begroting was een bedrag opgenomen voor vervoer van asielzoekers en vreemdelingen voor het volgen van taalonderwijs. Gebleken is dat het onderwijs veelal op Urk wordt gegeven, waardoor vervoer niet nodig is. Het gereserveerde budget kan vrijvallen.
Correcties begroting.
Het betreft hier het ramen van een gedeelte van de uitgaven voor de reeds in de begroting opgenomen opbrengsten in het kader van de specifieke uitkering "CDOKE gelden" (duurzaamheid). Daarnaast corrigeren we de raming van het toerekenen van overheadkosten aan de grondexploitaties.
Regeling vervroegde uittreding medewerkers
In de CAO van gemeenten is de Regeling vervroegde uittreding medewerkers afgesproken. Enkele medewerkers maken van deze regeling gebruik. De hiervoor te maken kosten worden in de begroting verwerkt.
Collectieve verzekering arbeidsongeschiktheid
Als uitwerking van de CAO gemeenten 2024 moet de arbeidsongeschiktheidsverzekering worden aangepast. De bijbehorende verzekeringspremie wordt in de begroting verwerkt.
Genomen besluiten met een financieel gevolg voor 2025 en verder.
Na vaststelling van de begroting zijn besluiten genomen die een financieel gevolg hebben voor 2025 en verder. Deze besluiten worden normaal gesproken verantwoord en toegelicht in de tussenrapportage. De effecten van deze besluiten hebben invloed op het financieel beeld van de gemeente vandaar dat deze besluiten hier zijn opgenomen.
Besluiten met financiele gevolgen tussen begroting en kadernota | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
Aankoop Zuidermeerdijk D2463/2464 (collegebesluit van 2-4-2024) | -7.000 | -7.000 | -7.000 | -7.000 |
Implementatie selectiemethode onderhands aanbesteden (collegebesluit 22-11-2023) | -4.000 | -4.000 | -4.000 | -4.000 |
Kleine personele aanpassingen (Havenmeester, wijkbeheer en juridische zaken, kantinemedewerker) | -85.400 | -85.400 | -85.400 | -85.400 |
Uitbreiding formatie Zorg en Veiligheid (collegebesluit 11-1-2024) | -100.000 | -100.000 | -100.000 | -100.000 |
Vacature adviseur visserij/golfbreker (collegebesluit 9-10-2023) | -45.000 | -45.000 | -45.000 | -45.000 |
Wijziging vergoeding woon/werkverkeer (Collegebesluit 16-1-2024) | -9.000 | -9.000 | -9.000 | -9.000 |
Structureel effect verkoop panddelen Burg. Schipperskade 10 (collegebesluit 23-1-2024) | -40.000 | -40.000 | -40.000 | -40.000 |
Welkomstpakket Urker geborenen (collegebesluit 21-9-2023) | -15.000 | -15.000 | -15.000 | -15.000 |
Structureel effect van het realiseren van een Maritiem kunstwerk op de rotonde MdR brug/Urkerweg (collegebesluit 23-04-2024) | -500 | -500 | -500 | -500 |
Penvoerderschap Visserij Ontwikkel Plan | 13.000 | 13.000 | 13.000 | 13.000 |
Subtotaal | -292.900 | -292.900 | -292.900 | -292.900 |
Nadeel | Nadeel | Nadeel | Nadeel |
Toelichting financiële gevolgen van genomen besluiten
Aankoop Zuidermeerdijk D2463/2464
Om kavelruil mogelijk te maken zijn deze gronden aangekocht. Rentelasten en overige kosten worden naar verwachting niet geheel gecompenseerd door pachtopbrengsten. Hierdoor ontstaat een nadeel van € 7.000.
Implementatie selectiemethode onderhands aanbesteden
Samen met de gemeente Noordoostpolder is in aanvulling op het inkoop en aanbestedingsbeleid een selectiemethode voor onderhands aanbesteden van civieltechnische opdrachten ontwikkeld. De implementatie van deze methode vraagt een eenmalig budget van € 5.000 en een structurele last van € 4.000.
Kleine uitbreiding verschillende functies.
Op verschillende terreinen binnen de gemeentelijke organisatie zijn aanpassingen gedaan in de formatie. Het betreft kleine aanpassingen in de formatie van de havenmeester, wijkbeheer, kantine en juridisch medewerker.
Uitbreiding formatie Zorg en Veiligheid.
In maart 2023 is invulling gegeven aan de functie Adviseur Zorg en Veiligheid (1 fte). De taken van deze medewerker bevinden zich op het snijvlak zorg/veiligheid. Geconstateerd is dat het aantal benodigde uren om goed invulling te geven aan deze functie in relatie tot de werkelijke inzet te optimistisch is ingeschat. Vandaar dat deze uitbreiding heeft plaatsgevonden.
Uitbreiden adviseur visserij.
In het kader van continuïteit van inzet is besloten om eerder dan gebruikelijk te werven voor een nieuwe adviseur visserij. Daarnaast is gebleken dat extra inzet noodzakelijk is voor de inzet op beleidsterrein Economie. Dekking kan gedeeltelijk plaatsvinden vanuit projectgelden Golfbreker, waardoor een structurele extra last ontstaat van € 45.000.
Wijziging vergoeding Woon-Werkverkeer.
In de huidige Regeling reiskostenvergoeding woon-werkverkeer 2023 is vastgelegd dat de vergoeding is gebaseerd op maximaal 60 km enkele reisafstand. De situatie op de arbeidsmarkt maakt dat we ook hierin moeten meebewegen om voldoende gekwalificeerde medewerkers aan ons te kunnen (blijven) binden, vandaar dat is besloten deze grens van 60 kilometer los te laten.
Structureel effect verkoop pand Burgemeester Schipperskade 10
Als gevolg van de verkoop vallen structurele huuropbrengsten en exploitatielasten weg. Dit heeft een structureel effect van € 40.000.
Welkomstpakket Urker geborenen.
De gemeenteraad heeft een motie aangenomen met betrekking tot een mogelijk welkomstpakket voor Urker geborenen. Met het Urker welkomstpakket wordt invulling gegeven aan deze motie.
Structureel effect van het realiseren van een Maritiem kunstwerk Michiel de Ruyterbrug / Urkerweg.
Op het middeneiland van de rotonde Urkerweg en de aansluiting Michiel de Ruyterbrug wordt een maritiem kunstwerk gerealiseerd. Dit moet ook worden onderhouden en levert een structurele last op.
Penvoerderschap Visserij Ontwikkelplan.
Urk is penvoerder van het Visserij Ontwikkelplan en ontvangt hiervoor een bijdrage vanuit het Rijk voor de te maken penvoerderkosten. Per saldo zal een klein voordeel ontstaan.
Loon en prijsindexering | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
Loonvoet sector overheid | 4,40% | 3,80% | ||
Prijs netto materiele overheidsconsumpties | 2,20% | 2,20% | ||
Prijs bruto overheidsinvesteringen | 2,00% | 2,20% | ||
Prijs bbp op basis van CEP 2024 | 2,60% | 2,50% | ||
Gecombineerde index en prijs bbp CEP 2024 | 3,45% | 3,18% | 2,60% | 2,50% |
Verschil CEP 2024 - septembercirculaire 2023 | -0,48% | -0,39% | -0,20% | 0,10% |
Prijs bbp o.b.v. Voorjaarsnota 2024 | 2,30% | 2,60% | 2,60% | 2,50% |
Verschil CEP 2025 en Voorjaarsnota 2024 | -1,15% | -0,58% | 0,00% | 0,00% |
Loon en prijsindexering
De indexering voor loon- en prijsontwikkeling geschiedt op basis van de CPB raming van de loonvoet sector overheid, index materiële overheidsconsumptie en overheidsinvesteringen. Voor de jaren 2027 en verder geldt een indexering op basis van de prijs bbp van CEP 2024.
Het Rijk heeft in de voorjaarsnota 2024 opgenomen dat de indexering met ingang van 2024 conform de nieuwe methode wordt uitgevoerd. Dit leidt voor 2025 en 2026 tot aanzienlijk lagere indexeringspercentages. Deze zullen ook leiden tot lagere uitkeringen vanuit het gemeentefonds.
Zie hoofdstuk voorjaarsnota 2024 voor een nadere toelichting.
Nieuwe ontwikkelingen
Programma | Nieuwe ontwikkelingen | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|---|
Bestuur | Versterking positieve initiatieven Veilig Uitgaan/DURF | -200.000 | 0 | 0 | 0 |
Werken | Vervolg opstellen meerjaren uitvoeringsprogramma vervanging havenkades | -75.000 | 0 | 0 | 0 |
Leven | Anti- discriminatie/ inclusie beleid | -27.677 | -30.177 | -32.677 | -35.177 |
Wonen | Onderhoudsbudget groenvoorzieningen | -141.000 | -141.000 | -141.000 | -141.000 |
Bestuur | Aanpassing huisstijl en logo | -50.000 | 0 | 0 | 0 |
Wonen | Exploitatie herdenkingsmonument neergeschoten bommenwerper ED- 333, oprichting geschiedt in 2024 | -500 | -500 | -500 | -500 |
Leven | Uitbreiding budget DURF | -19.847 | -32.347 | -44.847 | -57.347 |
Werken | Proceskosten begeleiding Spuiweg | -40.000 | -40.000 | -40.000 | -40.000 |
Wonen | Meetpunt gladheidsbestrijding | -5.000 | -5.000 | -5.000 | -5.000 |
Werken | Visievorming nieuw wonen en werken | -80.000 | -80.000 | 0 | 0 |
Wonen | Visievorming en begeleiding initiatieven van derden in het gebied Lemsterhoek | -100.000 | -100.000 | -25.000 | -25.000 |
Bestuur | Invoering functiewaarderingssysteem HR21 | -42.000 | -7.000 | -7.000 | -7.000 |
Werken | Opstellen integrale visie op bedrijventerreinen, uitvoeringskosten programma detailhandel en programma economsiche zaken. | -25.000 | 0 | 0 | 0 |
Wonen | Verdere uitwerking / actualisatie Omgevingsvisie, Opstellen omgevingsplan. | -50.000 | 0 | 0 | 0 |
Werken | Visievorming Electriciteit-net 2025 e.v. | -15.000 | -15.000 | -15.000 | -15.000 |
Werken | Waternet | -25.000 | -25.000 | -25.000 | -25.000 |
Wonen | Bijstelling budget advisering commissie | -24.000 | -24.000 | -24.000 | -24.000 |
Werken | Opstellen uitvoeringsplan Oud Urk en procesgelden voor programma Natuur en Landschap | -25.000 | 0 | 0 | 0 |
Leven | Maatjesprojecten | -26.253 | -26.253 | -26.253 | -26.253 |
Bestuur | Organisatie van Flevopenningengala 2025 | -50.000 | 0 | 0 | 0 |
Bestuur | Uitbreiding formatie inkoop 0.5fte | -55.000 | -55.000 | -55.000 | -55.000 |
Bestuur | Uitbreiding formatie Bouwen, wonen en toezicht met 0.17 fte | -12.000 | -12.000 | -12.000 | -12.000 |
Bestuur | Regiosamenwerking crisisbeheering 0.33 fte | -30.000 | -30.000 | -30.000 | -30.000 |
Bestuur | Uitbreiding team Veiligheid | -90.000 | -90.000 | -90.000 | 0 |
Bestuur | Budget voor doorontwikkeling informatievoorziening | -30.000 | -30.000 | -30.000 | -30.000 |
Bestuur | Aanschaf systeem contractmanagement | -20.000 | -20.000 | -20.000 | -20.000 |
Wonen | Parkmanagement bedrijventerrein Port of Urk en overgangszone ZHW | -100.000 | -50.000 | 0 | 0 |
Werken | Unilocatie Maritieme Campus Urk | -100.000 | -100.000 | 0 | 0 |
Bestuur | Budget opleidingen | 0 | -147.500 | -123.500 | -123.500 |
Werken | Stimulering clustervorming kansrijke en sterke sectoren | -100.000 | -50.000 | -50.000 | -50.000 |
Bestuur | Communicatie Veiligheid | -15.000 | -15.000 | -15.000 | -15.000 |
Leven | Zorgbudgetten Sociaal Domein | 0 | 0 | 0 | 0 |
Leven | Aanpassen aan werkelijk 2021-2023: inflatie en uitbreiding wagenpark. Onderhoud nieuwe veegmachine | -20.000 | -20.000 | -20.000 | -20.000 |
Leven | Sport en Cultuurvisie | -70.302 | -70.302 | -70.302 | -70.302 |
Leven | Uitbreiding 0,75 fte jongerenwerk | -135.000 | -135.000 | -135.000 | -135.000 |
Leven | Formatieuitbreiding 0.25 fte inburgering | -21.250 | -21.250 | -21.250 | -21.250 |
Leven | Uitbreiding 1,5 gespreksvoerders WMO/jeugd | -127.500 | -127.500 | -127.500 | -127.500 |
Bestuur | Nieuwbouw gemeentewerf wijkteams c.a. | -50.000 | 0 | 0 | 0 |
Subtotaal | -1.997.329 | -1.499.829 | -1.185.829 | -1.110.829 | |
Nadeel | Nadeel | Nadeel | Nadeel |
Programma | Nieuwe ontwikkelingen (investeringen) | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|---|
Werken | Hogere bouwsom Bredeschool Zeeheldenwijk | 0 | 287.000 | -75.000 | -75.000 |
Werken | Nieuwbouw sanitaire voorzieningen wijk 1 - 47 | 0 | -8.000 | -8.000 | -8.000 |
Werken | Strategische aankopen 2024 en verder | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wonen | Cofinanciering Provinciale subsidie voor groene aangelegenheden. | 0 | -6.250 | -6.250 | -6.250 |
Wonen | Verbetering verlichting zebrapaden in Urk | 0 | -3.400 | -6.800 | -10.200 |
Werken | Financiering nieuwe investeringen kadernota 2025 | 0 | 0 | -71.000 | -71.000 |
Wonen | Voorbereidingskrediet Gemeentewerf | 0 | -25.000 | -25.000 | -25.000 |
Subtotaal | 0 | 244.350 | -192.050 | -195.450 | |
Nadeel | Voordeel | Nadeel | Nadeel |